فهم ضريبة العقارات في المملكة المتحدة أمر أساسي لأي شخص يخطط لشراء عقار أو الاستثمار في السوق العقارية. في سيليكت بروبيرتي، ندعم المستثمرين في جميع مراحل رحلتهم. سواء كنت تشتري منزلك الأول أو توسع محفظتك العقارية، فإن معرفة الضرائب التي تنطبق عليك تساعدك على اتخاذ قرارات أفضل.
مع الفهم الصحيح لقوانين ونسب ضريبة العقارات في المملكة المتحدة، يمكنك تجنب المفاجآت والتخطيط بثقة. إن فهم ضريبة العقارات في المملكة المتحدة هو الخطوة الأولى نحو استثمار أكثر ذكاءً.
ما هي ضريبة العقارات في المملكة المتحدة؟
ضريبة العقارات في المملكة المتحدة هي رسوم تُدفع من قبل من يملكون أو يعيشون في العقار. وتُستخدم هذه الرسوم لتمويل الخدمات العامة والمجالس المحلية. ويعتمد المبلغ المدفوع على نوع العقار وقيمته وطريقة استخدامه.
أنواع ضرائب العقارات في المملكة المتحدة
هناك عدة أنواع من ضرائب العقارات في المملكة المتحدة، وتشمل:
- ضريبة المجلس (Council Tax): ضريبة محلية متكررة تُدفع من قبل سكان العقار. يعتمد المبلغ على موقع العقار والفئة الضريبية التي ينتمي إليها. وتُستخدم هذه الضريبة لتمويل خدمات مثل جمع النفايات وإنارة الشوارع.
- ضريبة الدمغة على الأراضي والعقارات (Stamp Duty Land Tax – SDLT): دفعة تُدفع مرة واحدة عند شراء العقار. تختلف النسبة حسب سعر الشراء وما إذا كنت مشتريًا لأول مرة أو مستثمرًا من خارج المملكة المتحدة.
- ضريبة الأرباح الرأسمالية (Capital Gains Tax – CGT): تُدفع عند بيع عقار حقق زيادة في القيمة. تنطبق عادةً على العقارات الثانية أو الاستثمارية، ولا تشمل المساكن الرئيسية.
- ضريبة التركات (Inheritance Tax): تنطبق عند انتقال العقار بعد وفاة المالك. وتُدفع من قِبل التركة إذا تجاوزت قيمة الأصول الحد المعفى من الضريبة.
كل نوع من هذه الضرائب له غرض مختلف ويُطبّق في مراحل مختلفة من ملكية العقار.
كيف تساهم ضريبة العقارات في دعم الخدمات المحلية
تُستخدم الأموال التي تُجمع من ضريبة العقارات في تمويل العديد من الخدمات الأساسية، مثل:
- إنارة الشوارع وجمع النفايات: تساعد ضريبة المجلس في تمويل خدمات يومية مثل إزالة القمامة، وإعادة التدوير، والحفاظ على الشوارع مضاءة وآمنة.
- الشرطة وخدمات الإطفاء: جزء من ضريبة المجلس يُخصص لدعم خدمات الطوارئ، مثل مراكز الشرطة، وإدارات الإطفاء، وتكاليف تشغيلها.
- المدارس العامة والمكتبات: تستفيد خدمات التعليم والمجتمع بشكل مباشر من ضرائب العقارات، حيث تُستخدم في تمويل المدارس الحكومية والمكتبات وغيرها من المنشآت التعليمية العامة.
- صيانة الطرق والنقل المحلي: تُستخدم الأموال أيضًا في صيانة الطرق، وإصلاح الحفر، ودعم خطوط الحافلات المحلية وخطط النقل داخل المدن.
لهذا السبب، تُعد ضريبة العقارات ضرورية لضمان استمرارية الخدمات المجتمعية الأساسية.
من يدفع ضريبة العقارات في المملكة المتحدة؟
معظم الأشخاص الذين يعيشون في العقارات أو يملكونها في المملكة المتحدة يجب عليهم دفع شكل من أشكال ضريبة العقارات. نوع الضريبة يعتمد على كيفية استخدام العقار، وكذلك على من يملكه أو يقيم فيه.
المالكون مقابل المستأجرين: من المسؤول؟
المالكون مسؤولون عن عدة أنواع من الضرائب العقارية، مثل ضريبة الدمغة عند الشراء، وضريبة المجلس أثناء الإقامة في العقار.
- عادةً ما تُدفع ضريبة المجلس من قبل الشخص الذي يعيش في العقار، حتى لو لم يكن مالكه.
- المستأجرون لا يدفعون الضرائب المرتبطة بملكية العقار مثل ضريبة الدمغة، لكنهم مسؤولون عن دفع ضريبة المجلس.
- المالكون المؤجّرون (الذين يؤجرون عقاراتهم) يتحملون الضرائب المرتبطة بامتلاك العقار، بيعه، أو تأجيره.
حالات خاصة: الطلاب، المتقاعدون، والأسر ذات الدخل المنخفض
- الطلاب بدوام كامل: إذا كان جميع سكان العقار طلابًا بدوام كامل، يُعفى العقار من ضريبة المجلس تمامًا. يجب تقديم إثبات حالة الطالب إلى المجلس المحلي.
- المتقاعدون: قد يكون المتقاعدون مؤهلين للحصول على تخفيضات في ضريبة المجلس حسب دخلهم ومدخراتهم. بعض المجالس تقدم الخصم تلقائيًا، والبعض الآخر يتطلب تقديم طلب.
- الأسر ذات الدخل المنخفض: إذا كان دخلك منخفضًا، يمكنك التقديم للحصول على دعم من المجلس المحلي لتقليل فاتورة الضريبة. تعتمد النسبة على دخلك وظروفك الشخصية.
- الأفراد الذين يعيشون بمفردهم: إذا كنت تعيش وحدك، فإنك تحصل تلقائيًا على خصم بنسبة 25% على فاتورة ضريبة المجلس. ينطبق هذا على المالكين والمستأجرين.
الضرائب العقارية للمشترين الأجانب وغير المقيمين
- يجب على المشترين الأجانب دفع رسوم إضافية بنسبة 2% فوق المعدلات الأساسية لضريبة الدمغة.
- تنطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية على غير المقيمين عند بيع عقار في المملكة المتحدة وتحقيق ربح منه.
- يجب دفع ضريبة المجلس إذا تم السكن في العقار، أو تأجيره، أو تركه مؤثثًا وغير مأهول.
- يمكن أن تكون قواعد الضرائب لغير المقيمين معقدة، لذلك يُنصح دائمًا بطلب المشورة من خبير قبل الشراء.
الفرق بين ضريبة المجلس وضريبة الدمغة
ضريبة المجلس (Council Tax) وضريبة الدمغة (Stamp Duty) هما من أكثر الضرائب العقارية شيوعًا في المملكة المتحدة. كل منهما تُفرض في مرحلة مختلفة من رحلة امتلاك العقار، وتخدم غرضًا مختلفًا.
| الميزة | ضريبة المجلس | ضريبة الدمغة (SDLT) |
| متى تُدفع | مستمر (شهرياً أو سنوياً) | دفعة لمرة واحدة بعد شراء العقار |
| من يدفعها | الشخص المقيم في العقار (سواء المالك أو المستأجر) | مشتري العقار |
| تعتمد على | قيمة العقار حسب تقييم 1991 والفئة الضريبية المحلية | سعر شراء العقار الحالي |
| تتفاوت حسب | أسعار المجالس المحلية والفئة الضريبية للعقار | قيمة العقار ونوع المشتري (مثلًا: مشتري لأول مرة) |
| تنطبق على | معظم العقارات السكنية | عمليات شراء العقارات التي تتجاوز حدود معينة |
| الخصومات / الإعفاءات | متاحة للطلاب، المتقاعدين، والمقيمين وحدهم | متاحة للمشترين لأول مرة، العقارات ذات القيمة المنخفضة، والمستثمرين الأجانب |
| مكان الدفع | إلى المجلس المحلي | من خلال هيئة الضرائب البريطانية (HMRC) أثناء عملية الشراء |
الإعفاءات والتخفيضات الضريبية التي يجب معرفتها
تقدم المملكة المتحدة عدة إعفاءات وتخفيضات ضريبية لتخفيف العبء على المشترين والمقيمين المؤهلين. معرفة ما ينطبق عليك يمكن أن يساعدك في توفير مبالغ كبيرة.
إعفاء ضريبة الدمغة للمشترين لأول مرة
إذا كنت تشتري منزلك الأول، فقد لا تضطر إلى دفع ضريبة الدمغة على العقارات التي تصل قيمتها إلى 425,000 جنيه إسترليني. للعقارات التي تتراوح قيمتها بين 425,001 و625,000 جنيه، يُطبّق معدل مخفّض. يجب ألا تكون قد امتلكت عقارًا سابقًا داخل المملكة المتحدة أو خارجها. هذا الإعفاء ينطبق فقط على العقارات التي تُستخدم كمسكن رئيسي وليس العقارات الاستثمارية أو المؤجرة.
خصومات وتخفيضات ضريبة المجلس
قد تتأهل عدة مجموعات للحصول على ضريبة المجلس المخفضة. إذا كنت تعيش بمفردك، فإنك تحصل على خصم 25%. يُعفى الطلاب المتفرغون تماماً. يمكن للمتقاعدين والأسر ذات الدخل المنخفض التقدم بطلب للحصول على الدعم من خلال المجلس المحلي. كما تقدم بعض المناطق تخفيضات للمنازل الفارغة أو غير المفروشة. من المهم التحقق مما يقدمه مجلسك المحلي.
إعفاءات الشراء للتأجير وإعفاءات العقارات الاستثمارية
إذا كنت تؤجر عقاراً، يمكنك المطالبة بإعفاء ضريبي على بعض النفقات. فغالباً ما يمكن خصم فوائد الرهن العقاري وتكاليف الصيانة من دخل الإيجار. قد تكون العقارات المفروشة مؤهلة للحصول على بدل البلى. إذا كنت تعيش في العقار قبل تأجيره، فقد تحصل على إعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية عند البيع. في بعض الحالات، تُفرض الضرائب على إيجارات العطلات تحت بند الضرائب التجارية بدلاً من ضريبة المجلس.
نصائح لتقليل فاتورة الضريبة العقارية في المملكة المتحدة
يمكن أن تتراكم الضرائب العقارية في المملكة المتحدة بسرعة، ولكن هناك طرق قانونية لتقليل ما تدفعه. من خلال التخطيط الدقيق، يمكنك خفض فاتورة الضرائب الخاصة بك والبقاء ملتزماً.
الطرق القانونية لتخفيض رسوم الدمغة
إذا كنت تشتري لأول مرة، تأكد من المطالبة بالإعفاء المتاح. فهذا يمكن أن يوفر الآلاف من رسوم الدمغة. يمكنك أيضاً تخفيض رسوم الدمغة عن طريق شراء عقار أقل بقليل من الحد الأدنى للمعدلات الأعلى. يشتري بعض المشترين من خلال هيكل شركة لإدارة الضرائب بشكل أكثر كفاءة. استشر دائماً مستشاراً ضريبياً قبل اتخاذ هذه الخيارات.
المطالبة بخصومات وخصومات ضرائب المجلس
إذا كنت تعيش بمفردك، يمكنك الحصول على خصم 25% من ضريبة المجلس. لا يتعين على الطلاب المتفرغين الدفع على الإطلاق. يمكن للمتقاعدين والأسر ذات الدخل المنخفض التقدم بطلب للحصول على دعم ضريبة المجلس من السلطة المحلية. تقدم بعض المجالس خصومات مؤقتة للمنازل الفارغة أو غير المفروشة. من المهم التحقق من المساعدة المتاحة في منطقتك.
هيكلة الملكية لتحقيق الكفاءة الضريبية
يمكن أن تؤثر طريقة امتلاكك للعقار على الضرائب التي تدفعها. يمكن للأزواج تقسيم الملكية للاستفادة من كلا البدلين الضريبيين. قد يؤدي إنشاء شركة محدودة لحيازة العقارات إلى تخفيض الضرائب على دخل الإيجار. هذا الخيار شائع لدى مستثمري الشراء للتأجير. ومع ذلك، فإن ملكية الشركة تأتي مع تكاليفها وقواعدها الخاصة، لذا فإن مشورة الخبراء أمر أساسي.